La Svizzera offre ai contribuenti molte libertà. Lo Stato sostiene ad esempio le persone fisiche nella loro previdenza per la vecchiaia, incentivando le relative deduzioni e riducendo l’onere fiscale. Chi tiene conto di tali opportunità, può trarne beneficio. Avete mai pensato di riscattare in una previdenza privata o professionale? Scoprite qui se e come una gestione previdenziale intelligente influisce sul vostro conteggio d’imposta e sul vostro capitale di previdenza.

Riscatto nel secondo o terzo pilastro?

A seconda della situazione reddituale, dei progetti futuri e dell’età, il riscatto in una previdenza professionale (secondo pilastro) o in una privata (terzo pilastro) è un modo interessante per risparmiare sulle imposte e contemporaneamente investire l’avere di vecchiaia. I riscatti nei due pilastri hanno caratteristiche diverse. Decidete in prima persona quale opzione è più adatta a voi. Naturalmente potete riscattare allo stesso tempo sia nel secondo che nel terzo pilastro.

Riscatto nel 2o pilastro: meglio se scaglionato su più anni

Ogni importo versato alla cassa pensione può essere dedotto dal reddito imponibile. Aspetti da sottolineare:

  • Il presupposto per il riscatto è una lacuna assicurativa. Questa opzione è disponibile per la maggior parte delle persone ed è visibile nel certificato di previdenza (importo massimo di riscatto).
  • A seconda della cassa pensione, il riscatto non può essere inferiore a CHF 5’000.–. 
Calcolo sulla base di un esempio concreto:

Cristoforo Esempio vive a Lucerna e per il 2023 ha un reddito imponibile di CHF 75’000.–. Il suo conteggio d’imposta ammonta a CHF 10’915.–.

Se Cristoforo Esempio avesse deciso di riscattare nella cassa pensione (2o pilastro) CHF 20’000.–, avrebbe risparmiato complessivamente almeno CHF 3’923.– di imposte:

Riscatto                          

Onere fiscale d'imposta annuo    

 Risparmio fiscale annuo      Risparmio fiscale totale
1 x CHF 20'000.-        CHF 6'992.- CHF 3'923.- CHF 3'923.-         
2 x CHF 10'000.- CHF 8'935.- CHF 1'980.- CHF 3'960.-
4 x CHF 5'000.- CHF 9'908.- CHF 1'007.- CHF 4'028.-


Nella tabella si può notare che Cristoforo Esempio trae il massimo vantaggio se scagliona l’importo del riscatto su quattro anni.

Effetto secondario positivo: più capitale di risparmio

Oltre al risparmio fiscale, beneficiate di un avere di vecchiaia maggiore ed eventualmente anche di prestazioni di rischio più elevate o di premi di rischio più bassi.

Ulteriori dati e suggerimenti sul riscatto nel 2o pilastro sono disponibili qui.

Versamento nel 3o pilastro: ampio margine di manovra

Potete effettuare versamenti nel 3o pilastro e dedurli direttamente dal vostro reddito imponibile, riducendo così il vostro carico fiscale. Aspetti da sottolineare:

  • Importo massimo per i lavoratori dipendenti (impiegati): CHF 7’056.– (2023)
  • Importo massimo per i lavoratori autonomi: 20% del reddito annuo, massimo CHF 35’280.–.
Flessibilità di prodotto e di investimento

Nel 3o pilastro è possibile scegliere tra prodotti bancari (ad es. conti di risparmio, fondi d’investimento) e prodotti assicurativi (ad es. assicurazioni sulla vita miste). Nel caso di entrambi i prodotti potete di nuovo scegliere come investire il vostro denaro. Per questo investimento a lungo termine può valere la pena investire in titoli come fondi o ETF, allo scopo di beneficiare delle opportunità di rendimento a lungo termine dei mercati. Sia il capitale che i profitti sono esenti da imposte finché non vengono versati.

Ulteriori dati e suggerimenti sul riscatto nel 3o pilastro sono disponibili qui.

Tellco offre tutte le possibilità

Che si tratti di un riscatto nel vostro secondo pilastro con Tellco pk o un attrattivo conto 3a digitale, da noi troverete tutte le opzioni per ridurre probabilmente il vostro conteggio d’imposta il prossimo anno e contemporaneamente incrementare il vostro capitale di risparmio.

L'essenziale in breve
  • Risparmiare tasse con il capitale di previdenza
  • Quando conviene un riscatto e a cosa occorre prestare attenzione
Informazioni sul tema
Gli aspetti principali del 2o pilastro Scheda informativa riscatto di anni di contribuzione Conto Tellco previdenza 3a

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